（一）基本原則本市股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展遵循市場(chǎng)化、國(guó)際化、規(guī)范化的原則。股權(quán)投資企業(yè)及其相關(guān)各方是本市股權(quán)投資發(fā)展的主體。要充分發(fā)揮市場(chǎng)的主導(dǎo)作用，鼓勵(lì)符合條件的境內(nèi)外各類主體，參與本市股權(quán)投資企業(yè)的發(fā)展。政府相關(guān)職能部門根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，為本市股權(quán)投資企業(yè)健康發(fā)展?fàn)I造良好的市場(chǎng)環(huán)境。

 

　?。ǘ┌l(fā)展目標(biāo)通過(guò)發(fā)揮股權(quán)投資企業(yè)及其相關(guān)各方的積極性，促進(jìn)股權(quán)投資企業(yè)在本市的健康發(fā)展。引入各類長(zhǎng)期投資資金，形成一批經(jīng)營(yíng)規(guī)范、治理良好、業(yè)績(jī)優(yōu)異、具有影響力的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，以及借助信托公司發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案，資金實(shí)現(xiàn)第三方銀行托管，主要投資于證券市場(chǎng)的投資管理機(jī)構(gòu)，推動(dòng)上海成為資金和資產(chǎn)管理中心，促進(jìn)上海國(guó)際金融中心建設(shè)。

 

　　二、形成股權(quán)投資企業(yè)健康發(fā)展的環(huán)境本市金融、工商、財(cái)政、稅務(wù)等部門共同努力形成有利于股權(quán)投資企業(yè)集聚和健康發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境。既充分發(fā)揮股權(quán)投資各市場(chǎng)主體的積極性，促進(jìn)本市股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)加快發(fā)展；又各司其職規(guī)范企業(yè)行為，推動(dòng)本市股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)依法盡責(zé)經(jīng)營(yíng)。

 

　　三、設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備的條件股權(quán)投資企業(yè)是指依法設(shè)立并以股權(quán)投資為主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)。股權(quán)投資管理企業(yè)是指受股權(quán)投資企業(yè)委托，以股權(quán)投資管理為主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)。股權(quán)投資企業(yè)的注冊(cè)資本（出資金額）應(yīng)不低于人民幣1億元，出資方式限于貨幣形式。股東或合伙人應(yīng)當(dāng)以自己的名義出資。其中單個(gè)自然人股東（合伙人）的出資額應(yīng)不低于人民幣500萬(wàn)元。以有限公司、合伙企業(yè)形式成立的，股東、合伙人人數(shù)應(yīng)不多于50人；以非上市股份有限公司形式成立的，股東人數(shù)應(yīng)不多于200人。股權(quán)投資管理企業(yè)以股份有限公司形式設(shè)立的，注冊(cè)資本應(yīng)不低于人民幣500萬(wàn)元；以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，其實(shí)收資本應(yīng)不低于人民幣100萬(wàn)元。以信托公司名義出資的，應(yīng)當(dāng)在登記時(shí)明確該股權(quán)的性質(zhì)，以保障信托財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隔離功能，提高信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性和透明性。四、做好本市股權(quán)投資企業(yè)的工商登記本市從事股權(quán)投資和股權(quán)投資管理的企業(yè)應(yīng)當(dāng)以公司或合伙的形式設(shè)立，本市各級(jí)工商行政管理部門依法對(duì)本市從事股權(quán)投資和股權(quán)投資管理的企業(yè)進(jìn)行注冊(cè)登記。本通知發(fā)布前已在本市注冊(cè)登記的有關(guān)企業(yè)，根據(jù)股權(quán)投資業(yè)務(wù)需要，在符合本通知規(guī)定的情況下，可以向工商行政管理部門提出相應(yīng)的變更登記申請(qǐng)。

 

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)的投資者國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的境內(nèi)自然人、法人和其他組織以及國(guó)外、境外的自然人、法人和其他組織，可以作為股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的投資者。

 

　?。ǘ┢髽I(yè)的名稱股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)名稱中的行業(yè)可以分別表述為“股權(quán)投資”和“股權(quán)投資管理”，也可以表述為“股權(quán)投資基金”和“股權(quán)投資基金管理”。根據(jù)實(shí)際需要，允許符合一定條件的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)名稱中的字號(hào)后綴以“一期”、“二期”、“三期”等字樣。

 

　?。ㄈ┢髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍可以分別表述為“股權(quán)投資”和“股權(quán)投資管理”，也可以表述為“股權(quán)投資基金”和“股權(quán)投資基金管理”。

 

　?。ㄋ模┢髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所股權(quán)投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所可以與承擔(dān)管理責(zé)任的股權(quán)投資管理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所相同。外商股權(quán)投資企業(yè)工商登記等事項(xiàng)按照《關(guān)于本市外商投資股權(quán)投資企業(yè)試點(diǎn)工作的實(shí)施辦法》執(zhí)行。

 

　　五、明確本市股權(quán)投資企業(yè)的稅收政策

 

　?。ㄒ唬┕蓹?quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)應(yīng)依法履行納稅義務(wù)股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)及其相關(guān)方應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，自覺履行相關(guān)納稅義務(wù)。

 

　?。ǘ┟鞔_以合伙企業(yè)形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)中合伙人的稅收以合伙企業(yè)形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得及其他所得，按照國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定，由合伙人作為納稅人，按照“先分后稅”原則，分別繳納所得稅。

 

　　六、維護(hù)股權(quán)投資企業(yè)中投資者的權(quán)益在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向其投資者（股東或合伙人）披露年度報(bào)告，全面告知股權(quán)投資企業(yè)公司治理、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等方面的情況，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。以有限合伙企業(yè)形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營(yíng)托管業(yè)務(wù)的銀行托管，以確保合伙人資產(chǎn)的安全。

 

　　七、鼓勵(lì)股權(quán)投資企業(yè)通過(guò)行業(yè)自律實(shí)現(xiàn)規(guī)范發(fā)展鼓勵(lì)本市股權(quán)投資企業(yè)組建行業(yè)協(xié)會(huì)，通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)股權(quán)投資企業(yè)的自律經(jīng)營(yíng)，建立與政府部門的雙向溝通，組織股權(quán)投資管理人才的專業(yè)培訓(xùn)，開展股權(quán)投資的各類合作交流。上海市金融服務(wù)辦公室是本市股權(quán)投資企業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)的行業(yè)業(yè)務(wù)主管部門。

 

　　八、發(fā)揮本市市場(chǎng)和項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)為股權(quán)投資企業(yè)提供交易平臺(tái)和投資資源股權(quán)投資企業(yè)的股權(quán)（或出資）可以在本市產(chǎn)權(quán)等要素市場(chǎng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，具體辦法另行制訂。有關(guān)政府部門將及時(shí)發(fā)布本市投資項(xiàng)目信息，為股權(quán)投資企業(yè)提供投資資源。

 

　　九、加大政策支持力度區(qū)（縣）政府可根據(jù)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，為股權(quán)投資企業(yè)營(yíng)造良好的發(fā)展環(huán)境，制定完善政策措施，鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)資本投資股權(quán)投資企業(yè)。

 

　　十、加強(qiáng)宣傳輔導(dǎo)工作市、區(qū)（縣）金融、工商、稅務(wù)等有關(guān)部門要結(jié)合各自工作做好本市股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展的宣傳工作，并根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要為股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)提供工商、稅務(wù)等相關(guān)輔導(dǎo)咨詢，支持本市股權(quán)投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。為了穩(wěn)妥做好股權(quán)投資企業(yè)的發(fā)展工作，市、區(qū)（縣）金融、工商、稅務(wù)等有關(guān)部門將率先支持在國(guó)內(nèi)外已有良好市場(chǎng)聲譽(yù)的股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)在本市設(shè)立股權(quán)投資管理企業(yè)，并發(fā)起成立股權(quán)投資企業(yè)。浦東新區(qū)有關(guān)部門可以參照本通知內(nèi)容，結(jié)合浦東綜合配套改革試點(diǎn)，制訂浦東新區(qū)促進(jìn)股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)發(fā)展的有關(guān)辦法。