本月的主旋律還是在匯算清繳，匯算清繳就要涉及到填報表了，那么問題來了，那么你在填寫報表的時候是否會遇到一些磕磕絆絆問題，這些問題不大但是卻找不到解決方法，到底是有些什么問題呢，快幫云（dzjkx.cn）小編總結了一些你可能會遇到的問題，希望讓你匯算清繳填表一切順利。

       1、為什么SD087 《居民企業(yè)所得稅納稅申報（適用核定征收）（B類）》報表上“是否小微企業(yè)”不能選擇，也沒有跳出來？

       那是因為是否屬于小型微利企業(yè)是在預繳申報時填報，年報時不能選擇填報。年度申報時需要填報主表最后一部分：所屬行業(yè)、從業(yè)人數(shù)、資產總額（萬元）、國家限制和禁止行業(yè)，減免的稅額體現(xiàn)在主表第17、18行。

       2、為什么打開《SD087 居民企業(yè)所得稅納稅申報（適用核定征收）（B類）》報表的時候，彈出“是否是建筑業(yè)”的對話框？

       那是因為報表中要判斷應稅所得率，而建筑業(yè)和飲食業(yè)的應稅所得率同為0.08，所以需要企業(yè)自行確認一下。

       3、為什么打開報表的時候有時會提示：你單位2016年12月31日無有效的財務會計制度備案，或備案的財務報表報送小類不屬于以下范圍，請與主管稅務機關聯(lián)系辦理2016年度財務會計制度備案？

       那是因為企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報的時候需要填寫會計報表年度申報，并且與部分會計報表的利潤總額做校驗。所以要求企業(yè)在匯算清繳的時候，要有有效的會計報表備案信息。

       4、為什么SD006《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報（A類）》報表中的預繳數(shù)沒有？

       那是因為A100000報表中“已預繳所得稅額”是自動帶出，可修改。您可以退出報表不保存，主界面-【賬戶】-【更新核定】，獲取最新核定數(shù)據(jù)后，再打開報表查看主表第32行。

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